Verzugszinsen-Rechner: Zinsen und Mahnpauschale berechnen
Die Verzugszinsen einer unbezahlten Rechnung zwischen Unternehmen ergeben sich aus dem Rechnungsbetrag, der Anzahl der Verzugstage und dem vereinbarten oder gesetzlichen Jahreszins. Am stärksten wirkt sich der Zinssatz aus: ein vertraglich vereinbarter Satz kann das Ergebnis gegenüber dem gesetzlichen Zins spürbar verändern.
Wie sich die Verzugszinsen berechnen
Der Rechner arbeitet in drei Schritten. Zuerst steht der Rechnungsbetrag als Grundlage fest, denn die Zinsen werden immer auf die offene Hauptforderung berechnet, nicht auf einen bereits verzinsten Zwischenstand. Danach zählt die Anzahl der Verzugstage, also der Zeitraum zwischen dem Fälligkeitsdatum und dem Tag, für den die Zinsen ermittelt werden. Erst dann kommt der Jahreszins ins Spiel, der auf diesen Zeitraum umgerechnet wird, meist tagesgenau auf Basis von 365 Tagen. Das Ergebnis dieser drei Werte ergibt die eigentlichen Verzugszinsen. Am Ende addiert der Rechner die pauschale Beitreibungskostenentschädigung von 40 Euro, die im Code de commerce vorgesehen ist und unabhängig von der Höhe der Forderung immer in voller Höhe anfällt, sobald ein Zahlungsverzug zwischen Unternehmen vorliegt.
Was das Ergebnis am stärksten verändert
Der Zinssatz hat den größten Hebel, weil er im Gegensatz zum Rechnungsbetrag und den Verzugstagen nicht aus der Situation selbst folgt, sondern eingegeben werden muss. Der gesetzliche Zins ändert sich zweimal jährlich mit dem Leitzins der Europäischen Zentralbank, ein Vertrag kann aber einen eigenen, oft höheren Satz festlegen. Ein Beispiel: Bei einer Rechnung über 5000 Euro und 45 Tagen Verzug ergeben 8 Prozent Jahreszins rund 49 Euro Zinsen, während 12 Prozent auf denselben Zeitraum etwa 74 Euro ergeben. Die Differenz von 25 Euro entsteht allein durch den gewählten Satz, nicht durch den Betrag oder die Dauer. Wer den falschen Zinssatz einträgt, verschiebt also nicht nur eine Nebenzahl, sondern das gesamte Ergebnis um einen relevanten Betrag.
Der häufige Fehler bei dieser Zahl
Viele setzen als Startpunkt das Rechnungsdatum statt das Fälligkeitsdatum an und lassen die Zinsen dadurch zu früh beginnen oder, seltener, zu spät. Ein zweiter Fehler ist, die 40-Euro-Pauschale als Ersatz für tatsächliche Mahnkosten zu behandeln, statt als zusätzlichen Betrag, der neben den Zinsen und unabhängig von echten Auslagen gefordert werden kann. Wer diese Pauschale weglässt, verschenkt einen festen Anspruch. Wer sie stattdessen mit realen Inkassokosten verrechnet, riskiert eine zu niedrige Forderung, wenn die tatsächlichen Kosten höher liegen. Der dritte typische Fehler ist ein pauschal übernommener Zinssatz, obwohl der Vertrag einen eigenen Satz nennt. Das Ergebnis wirkt dann korrekt berechnet, ist aber auf einer falschen Grundlage entstanden und im Streitfall nicht haltbar.
Häufig gestellte Fragen
Ab wann fallen Verzugszinsen an?
Verzugszinsen beginnen mit dem Tag nach Fälligkeit der Rechnung, nicht mit dem Rechnungsdatum. Fälligkeit ergibt sich aus der vereinbarten Zahlungsfrist oder, wenn keine genannt ist, aus der gesetzlichen Frist. Der Rechner benötigt daher die Anzahl der Tage ab diesem Fälligkeitspunkt bis zum gewünschten Berechnungsdatum, damit die Zinsen auf den tatsächlichen Verzugszeitraum berechnet werden.
Wie hoch ist der gesetzliche Verzugszinssatz?
Der gesetzliche Satz orientiert sich am Leitzins der Europäischen Zentralbank und wird zweimal im Jahr angepasst, weshalb er kein fester Wert ist. Der Rechner übernimmt diesen Satz nicht automatisch, sondern verlangt eine Eingabe, damit stets der zum jeweiligen Zeitpunkt geltende oder vertraglich vereinbarte Zins verwendet wird und nicht ein veralteter Stand.
Muss ich die 40-Euro-Pauschale zusätzlich zu den Zinsen fordern?
Ja, die Pauschale für Beitreibungskosten steht neben den Verzugszinsen und ersetzt sie nicht. Sie wird bei jedem Zahlungsverzug zwischen Unternehmen einmal fällig, unabhängig davon, wie hoch die Rechnung oder wie lang der Verzug ist. Der Rechner addiert sie deshalb immer zum Ergebnis, sobald überhaupt Verzugstage vorliegen.
Kann ich einen höheren Zinssatz vereinbaren als den gesetzlichen?
Ja, ein Vertrag zwischen Unternehmen kann einen eigenen Verzugszinssatz festlegen, der über dem gesetzlichen liegt. In diesem Fall trägt man diesen vereinbarten Satz anstelle des gesetzlichen in den Rechner ein, da die Berechnung immer auf dem tatsächlich geltenden Satz beruhen muss, nicht auf einem Standardwert.